आईआरएस - अनुसूची - डी- शेयर - विकल्प

अनुसूची डी क्या है यदि निवेशकों ने स्टॉक, बॉन्ड, ऑप्शंस या अन्य प्रतिभूतियां बेच दीं तो उन्हें कैपिटल गेन और लॉस के लिए अनुसूची डी तैयार करना होगा। और फॉर्म 1040 के साथ फाइल करें। यदि निवेशक अनुसूची डी दर्ज करते हैं तो वे या तो 1040 ए या 1040 ईजेड फॉर्म का उपयोग करने में सक्षम नहीं होंगे। अनुसूची डी की तैयारी में शामिल जटिलता की वजह से आईआरएस अक्सर करदाताओं का लेखा-जोखा करते हैं, जिनके रिटर्न में अनुसूची डी शामिल है अनुसूची डी पर पूंजी लाभ और हानियों की गणना कर समय के दौरान निवेशकों द्वारा अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न, अनुसूची डी पर पूंजीगत लाभ और हानियों की गणना कैसे करते हैं। दुर्भाग्य से, जवाब सरल नहीं है पूंजीगत लाभ या हानियों की गणना में बुनियादी सिद्धांत यह बेचने की आय से सुरक्षा खरीदने के लिए लागत को घटाना है। एक वर्ष से अधिक के लिए आयोजित होने वाले निवेश से लाभ 15% से अधिक की अधिक अनुकूल पूंजीगत लाभ दर पर लगाया जाता है। एक साल से भी कम समय के निवेश में सामान्य आय के रूप में व्यवहार किया जाता है और निजी आयकर दर पर 35 प्रतिशत के रूप में उच्च पर कर लगाया जाता है। यदि निवेशकों को साल के लिए शुद्ध नुकसान की स्थिति है, तो आईआरएस उन्हें अपनी आय के खिलाफ 3,000 तक का घाटा लिखने की अनुमति देगा। अन्य सभी घाटे को भविष्य के वर्षों तक आगे बढ़ाया जा सकता है। सरल लगता है, लेकिन क्या अनुसूची डी को पूरा करता है इतना दर्दनाक कर-लोट मिलान: अधिकांश ब्रोकरेज फर्म निवेशकों को पूंजीगत लाभ और नुकसान का सटीक सारांश नहीं देते हैं। यह निवेशकों की लागत के आधार पर नज़र रखने और अपने फायदे और नुकसान की गणना करने की जिम्मेदारी है। दलाल निवेशकों को 10 99-बी के फार्मूले के साथ सभी वर्ष पूरे किए गए स्टॉक की बिक्री के लिए उपलब्ध कराएंगे। हालांकि, वे यह नहीं पहचानते हैं कि किस टैक्स लॉट को बेच दिया गया था, कैपिटल गेन या नुकसान हुआ था या क्या लाभ और नुकसान लघु या दीर्घकालिक थे। जब तक निवेशक अपने ब्रोकर को विशिष्ट कर लॉटरी बेचने और लिखित पुष्टि प्राप्त करने के लिए निर्देश प्रदान करता है, तो उसे पहली बार पहली बार (एफआईएफओ) पद्धति का उपयोग करके स्टॉक की बिक्री के लिए खाता होना चाहिए। इसका मतलब है कि प्रत्येक बेचने के आदेश के लिए रखा गया है, निवेशक इसे मूल रूप से खरीदे जाने वाले उचित कर लॉट के साथ मिलना चाहिए। इसके अलावा, विक्रय कई लॉट पर जा सकता है, शायद परिणामस्वरूप शॉर्ट और दीर्घावधि पूंजीगत लाभ और नुकसान दोनों। जटिलताओं को बढ़ाना अगर एक निवेशक लाभांश का फिर से निवेश करता है या व्यवस्थित रूप से छोटी राशि का निवेश करता है वॉश सेल नियम: आईआरएस ने करों को कम करने के लिए निवेशकों को कृत्रिम नुकसान पैदा करने से रोकने के लिए वॉश बिक्री नियम लागू किया। यदि एक निवेशक हानि के लिए एक सुरक्षा बेचता है, और बेचने की तारीख के 30 दिन पहले या उसके बाद सुरक्षा (या एक समान रूप से समान सुरक्षा) पुनः खरीद करता है, तो नुकसान उद्देश्यों के लिए स्थगित है निवेशकों को नए अधिग्रहीत कर लॉट पर वॉश बिक्री लागत समायोजन के साथ स्थगित नुकसान भरपाई करने की आवश्यकता है। दोबारा, ब्रोकर निवेशकों को सूचित नहीं करते हैं कि उन्हें धोने की बिक्री कब या यह प्रत्येक व्यक्तिगत निवेशक पर निर्भर है कि वह अपने व्यापारिक इतिहास को स्कैन करें, धोने की बिक्री की पहचान करें, और उपयुक्त लागत के आधार समायोजन करें। कॉर्पोरेट कार्रवाइयां: एक कॉर्पोरेट कार्रवाई किसी सुरक्षा में किसी भी प्रकार के परिवर्तन, नाम परिवर्तन, स्टॉक विभाजन, स्पिन-ऑफ और विलय, कुछ ही नामों के नाम से है। कई मामलों में, एक कॉर्पोरेट क्रिया एक नई स्थिति या सुरक्षा की लागत के आधार पर बदलाव लाती है। आश्चर्य की बात नहीं, यह प्रत्येक सुरक्षा के लिए सभी आवश्यक लागत के आधार समायोजन करने के लिए निवेशक पर निर्भर है। प्रत्येक कॉर्पोरेट एक्शन टाइप के अपने नियम हैं कि निवेशकों को सीखना चाहिए कि वे अपनी अनुसूची डी को सही तरीके से पूरा करना चाहते हैं। कैसे लाभ किफायर्स लाभ में मदद कर सकता है कैपिटर निवेशकों को मैन्युअल रूप से जटिल कर कानूनों और लागत आधार समायोजन को अपने होल्डिंग्स और गेनलोस रिपोर्ट्स को मैन्युअल रूप से लागू करने से बचाता है, जबकि प्रदान करता है आईआरएस ऑडिट की रिपोर्ट में सटीक रिकॉर्ड और अनुसूची डी दाखिल करने के लिए रिपोर्ट। लाभ किपियर कैपिटल गेन की गणना करता है, धोने की बिक्री और कॉरपोरेट क्रियाओं के लिए पोर्टफोलियो को समायोजित करता है, जो अनुसूची डी उत्पन्न करने के लिए उपयोग किया जाता है। GainsKeeper उपयोगकर्ताओं के साथ एक अनुसूची डी पूरा कर सकते हैं। या लाभ के समय में अनुसूची डी को प्रिंट करें, टैक्स केंद्र की अनुसूची डी पर जाएं। यहां उपयोगकर्ताओं को अपने पूरे वर्ष के अनुसूची डी को देखने और प्रिंट करने के लिए असीमित पहुंच है। निवेशकों को वास्तविक खरीद और बेचने के लेनदेन को लाभकैपर में रिकॉर्ड किया जाता है, और लाभ किपियर स्वचालित रूप से उचित कर के खिलाफ बिक्री लेनदेन का मिलान करेगा, और कॉर्पोरेट कार्यों के लिए स्थिति और लागत के आधार को समायोजित करेगा और बिक्री को धो लेंगे। सहभागी ब्रोकरेज के खातों में ट्रेडिंग गतिविधि के साथ निवेशक सीधे अपनी ब्रोकरेज ऑनलाइन से जुड़कर अपनी जानकारी आयात कर सकते हैं GainsKeeper में निवेशक गेयसकेपर्स एक्सेल टेम्पलेट या अन्य वित्तीय सॉफ़्टवेयर उत्पादों जैसे क्विकन और एमएस मनी का उपयोग करके डेटा भी आयात कर सकते हैं। एक बार निवेशक अपने व्यापारिक गतिविधि दर्ज कर लेते हैं तो लाभांश स्वतः कैपिटल गेन की गणना कर लेता है और शेड्यूल डी माउस के क्लिक से पूरा किया जा सकता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपके ट्रेडमार्क खाते में सभी ट्रेडर्स सही तरीके से दर्ज किए गए हैं, आपके दलाल 10 99 कुल विक्रय (या कुल आय कहते हैं) की तुलना अनुसूची डी के कुल बिक्री आंकड़ों के साथ करें। उन्हें बहुत छोटी राशि से मिलान करना चाहिए या बंद होना चाहिए (पेंडिंग गोलाई अंतर के कारण जब वॉश विक्रय समायोजन खेल में आते हैं)। इस नियम का एकमात्र अपवाद है कि अगर कोई निवेशक भी विकल्प या लघु-बिक्री वाली प्रतिभूतियों का कारोबार करता है ब्रोकरों में 1099 में विकल्प आय शामिल नहीं होंगे, लेकिन शॉर्ट्स शामिल हैं लाभ किपियर (और अनुसूची डी) आगे बढ़ने वाले आंकड़े 1099 की तुलना में अधिक होने चाहिए, विकल्प आय की राशि से, और साल के अंत में शॉर्ट्स से आय कम होगी। ये अंतर सामान्य हैं और उम्मीद की जानी चाहिए। इन दो अपवादों के साथ, यदि 10 99 और एसईएल पर बिक्री की संख्या में कुछ पेन्सियों की तुलना में भिन्नता है, तो हो सकता है कि आप कुछ ट्रेडों को अपने गेन्सकिपर खाते में प्रवेश करने में चूक गए हों। वर्तमान में लाभकैपर म्युचुअल फंड वितरणों की पूरी रिपोर्टिंग की अनुमति नहीं देता है। अनुसूची डी को पूरा करने के लिए अनुभाग को एडजस्ट करने में म्यूचुअल फंड की डिस्ट्रिब्यूशन नहीं जोड़ना। अगर म्यूचुअल फंड की डिलीवरी वितरण जोड़ा जाता है, तो उन्हें अनुसूची डी की रेखा 13 के बजाय लाइन 8 में जोड़ा जाएगा। कृपया म्यूचुअल फंड वितरण अनुभाग की समीक्षा करें आपके विशेष स्थिति और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के बारे में अधिक जानकारी के लिए प्रपत्र 1040 या 1040 ए के लिए आईआरएस पुस्तिका की। जब मुझे एक अनुसूची डी आईआरएस फॉर्म भरना होता है, तो 69 लोगों को यह जवाब उपयोगी साबित होता है सामान्य तौर पर, करदाता जो अल्पकालिक पूंजीगत लाभ प्राप्त करते हैं , अल्पकालिक पूंजी हानियों, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ या दीर्घकालिक पूंजी हानियों को इस सूचना को अनुसूची डी पर एक आईआरएस फॉर्म के साथ सूचित करना चाहिए जो कि फॉर्म 1040 के साथ होता है। अनुसूची डी सिर्फ पूंजीगत लाभों और निवेश से होने वाले नुकसान की रिपोर्ट करने के लिए ही नहीं है साझेदारी, एस निगम, संपदा या विश्वास में पूंजीगत लाभ या हानि की रिपोर्ट करने के लिए इस्तेमाल किया जाता है इसके अलावा, करदाताओं जो पिछले वर्षों से पूंजी नुकसान उठाने वाले हैं वे इस सूचना की रिपोर्ट करने के लिए अनुसूची डी का उपयोग करते हैं। कर सॉफ्टवेयर का उपयोग करना यह पता लगाना आसान हो सकता है कि क्या अनुसूची डी आवश्यक है और यदि ऐसा है तो उसे पूरा करने के लिए अनुसूची डी की कुल संख्या 1040 के रूप में स्थानांतरित की जाती है, जहां उनका करदाता के कुल वार्षिक कर दायित्व को निर्धारित करने के लिए 1040 रुपये के अन्य फॉर्म के साथ उपयोग किया जाता है। अनुसूची डी के प्रयोजनों के लिए, आईआरएस एक पूंजीगत संपत्ति को लगभग किसी भी निजी (अर्थात गैर-व्यवसाय) संपत्ति, जैसे घर, फर्नीचर, वाहन, स्टॉक या बांड के रूप में मानता है। हालांकि, आईआरएस को करदाताओं को अपने घर की बिक्री से पूंजीगत लाभ या हानियों की रिपोर्ट करने के लिए अनुसूची डी का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं है अगर वे घर से पहले बिक्री के पूर्व पांच वर्षों में से दो के लिए अपने प्राथमिक निवास के रूप में रहते हैं और अगर पूंजीगत लाभ एकल करदाताओं के लिए 250,000 या उससे कम या करदाताओं के लिए 500,000 या उससे कम का संयुक्त रूप से दाखिल होने का विवाह हुआ। अनुसूची डी अपने निवेश या स्वामित्व हित की बिक्री मूल्य, इसकी लागत या अन्य आधार और लाभ या हानि के किसी भी समायोजन की रिपोर्ट करने के लिए करदाताओं की आवश्यकता है। करदाता आमतौर पर फॉर्म 10 99-बी से यह जानकारी प्राप्त कर सकते हैं जो दाता को रिपोर्टिंग प्रयोजनों के लिए आईआरएस के साथ फाइल करनी चाहिए और एक प्रति को भुगतानकर्ता को भेजना होगा। अनुसूची डी लेनदेन के अनुसार लेनदेन करता है कि क्या वे अल्पकालिक (एक वर्ष या उससे कम अवधि के लिए आयोजित) या दीर्घकालिक (एक वर्ष से अधिक समय तक आयोजित) के बाद से लेनदेन की दो श्रेणियां विभिन्न दरों पर लगायी जाती हैं, जो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कम दर होने क्या यह उत्तर उपयोगी था ये कुछ अच्छी सलाह है: यदि आपके पास अल्पकालिक पूंजीगत लाभ, अल्पकालीन पूंजी हानियों, लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ या दीर्घकालिक पूंजी हानियों का लाभ या साझेदारी, एस निगम, संपत्ति या में स्वामित्व से नुकसान है भरोसा। क्या यह जवाब उपयोगी था निवेशकैडीए कर, निवेश या वित्तीय सेवाएं प्रदान नहीं करता है इन्वेस्टोप्साइड एडवाइजर इनसाइट्स सेवा के माध्यम से उपलब्ध कराई जाने वाली जानकारी तृतीय पक्षों द्वारा उपलब्ध कराई जाती है और केवल सूचना के प्रयोजनों के लिए उपयोगकर्ताओं के आधार पर एकमात्र जोखिम पर आधारित है। जानकारी का मतलब यह नहीं है, और इसे सलाह के रूप में नहीं समझा जाना चाहिए या निवेश उद्देश्यों के लिए उपयोग नहीं किया जाना चाहिए। निवेशक जानकारी की सहीता, गुणवत्ता या पूर्णता के रूप में कोई गारंटी नहीं देता है और 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नुकसान आईआरएस । आईआरएस ने 2011 में ऑप्शन ट्रेडिंग रिपोर्टिंग के लिए अपनी प्रक्रिया बदल दी। निवेशक अब फॉर्म 8949 पर प्रत्येक शॉर्ट-टर्म और दीर्घावधि के व्यापार की सूची में सूचीबद्ध होंगे, और उस सूचना को एसईसी डी के विकल्प में स्थानांतरित करना होगा। विकल्प वाले व्यापारियों को 10 99 रूपए प्राप्त नहीं होते हैं और उन्हें प्रत्येक के सटीक रिकॉर्ड रखना चाहिए। अनुसूची डी सुनिश्चित करने के लिए लेनदेन सही है अपने ब्रोकरेज बयानों को इकट्ठा करें और उन्हें महीने के क्रम में रखें। 31 दिसंबर तक प्रत्येक खरीदने और बेचने के व्यापार का मिलान करें। जब समाप्त हो जाए तो उन्हें छोटे और दीर्घकालिक ट्रेडों में अलग करें। एक साल से भी कम अवधि में आपके द्वारा चुने जाने वाले विकल्प अल्पकालिक परिसंपत्तियां हैं, जबकि 1 वर्ष से अधिक समय तक रखे जाने वाले दीर्घकालिक परिसंपत्तियां हैं आईआरएस वेबसाइट पर जाएं और अनुसूची डी और फॉर्म 8949 की एक प्रति प्रिंट करें। प्रपत्र 8 9 4 से प्रारंभ करें और फॉर्म के शीर्ष पर अपना नाम और सामाजिक सुरक्षा नंबर भरें। इसके बाद, 1099 आधार पर रिपोर्ट करने वाले तीन बक्से में से एक को चेक करें। चूंकि आपको 10 99 नहीं मिला, बॉक्स सी की जांच करें। फॉर्म 8949 पर भाग I पर अपने अल्पकालिक विकल्प ट्रेडिंग की रिपोर्ट करें। पंक्ति 2 पर, कॉलम में संपत्ति का विवरण दर्ज करें। स्तंभ सी पर जाएं और उस महीने, दिन और वर्ष में प्रवेश करें, जिसने आप संपत्ति खरीदी है, और स्तंभ में, आप संपत्ति को बेचा महीने, दिन और साल दर्ज करें। यदि आपने व्यापार को खोलने के विकल्प को छोटा किया है, तो कॉलम में दिनांक, स्तंभ सी की तारीख से पहले होगी। यदि विकल्प समाप्त हो गया है, तो उस तारीख को कॉलम d दर्ज करें। इस तरह से सभी अल्पकालिक ट्रेडों दर्ज करें जब समाप्त हो जाए, तो लाइन 2 पर जाएं और कॉलम ई और एफ के लिए योग दर्ज करें। भाग 1 में अपने दीर्घकालिक ट्रेडों को उसी प्रकार से करें, जैसे आपने भाग 1 में किया था। फॉर्म के शीर्ष पर अपना नाम और सामाजिक सुरक्षा नंबर डालने से अनुसूची डी भरना प्रारंभ करें। अपने अल्पावधि के विकल्प ट्रेडों की रिपोर्ट करने के लिए भाग 1, लाइन 3 पर नीचे जाएं। फॉर्म 8949, लाइन 2, कॉलम ई और एफ में दर्ज की गई राशि को अनुसूची डी, भाग 1, लाइन 3, कॉलम ई और एफ में स्थानांतरित करें। अब कॉलम ई से कॉलम ई घटाना और उस कॉलम में कॉलम एच दर्ज करें। भाग II में अपने दीर्घकालिक विकल्प ट्रेडों की प्रक्रिया को दोहराएं। आइटम जो आपको मासिक ब्रोकरेज विवरणों की आवश्यकता होगी, आईआरएस अनुसूची डी और फॉर्म 8949 सभी विकल्प ट्रेडों के सटीक रिकॉर्ड रखें और अपने मासिक ब्रोकरेज स्टेटमेंट के खिलाफ अपने रिकॉर्डों का समाधान करें। आईआरएस द्वारा 1256 कॉन्ट्रैक्ट्स के रूप में वर्गीकृत विकल्प फार्म 8948 या अनुसूची डी पर रिपोर्ट नहीं किए जाते हैं। विकल्प 1256 कॉन्ट्रैक्ट्स को मार्केट गैर-इक्विटी ऑप्शंस और डीलर इक्विटी विकल्प के रूप में चिह्नित किया जाता है और सामान्यतया सिक्योरिटीज डीलरों द्वारा इसका कारोबार होता है। एक ए रेटेड बीबीबी लोगो बीबीबी (बेहतर व्यवसाय ब्यूरो) कॉपीराइट प्रतिलिपि जैक्स इनवेस्टमेंट रिसर्च हम सब कुछ के केंद्र में स्वतंत्र अनुसंधान के लिए एक मजबूत प्रतिबद्धता है और निवेशकों के साथ अपनी लाभदायक खोजों को साझा करना है। निवेशकों को एक व्यापार लाभ देने के लिए यह समर्पण ने हमारे सिद्ध जैक्स रैंक शेयर-रेटिंग प्रणाली के निर्माण के लिए नेतृत्व किया। 1 9 86 से ही एसएपीपी 500 की तुलना में प्रति वर्ष 26 के औसत लाभ के साथ लगभग तिगुनी हुई है। ये रिटर्न 1986-2011 से एक अवधि को कवर करते हैं और बेकर टिली द्वारा एक स्वतंत्र लेखा फर्म की जांच और प्रमाणित किया गया था। ऊपर प्रदर्शित प्रदर्शन संख्याओं के बारे में जानकारी के लिए प्रदर्शन देखें NYSE और AMEX डेटा में कम से कम 20 मिनट की देरी है NASDAQ डेटा कम से कम 15 मिनट की देरी से जुड़े हुए गाइड है: आईआरएस अनुसूची डी और फॉर्म 8949 अनुसूची डी और फॉर्म 8949 को अक्सर सभी आईआरएस कर रूपों का सबसे जटिल माना जाता है। ज्यादातर सक्रिय व्यापारियों और निवेशक जो पूंजीगत लाभ और घाटे की रिपोर्ट कर रहे हैं उन्हें हर साल इन फॉर्म को दर्ज करना चाहिए। इतने अलग अलग चीजों के साथ समझने के लिए, जैसे कि लागत के आधार की गणना कैसे करें और धोने की बिक्री के लिए समायोजित करें। कैसे ठीक से छोटी बिक्री की रिपोर्ट करने के लिए, और विभिन्न फार्म श्रेणियों और लेआउट को समझने, यह कोई आश्चर्य नहीं है कि इन रूपों को उनके अशुभ प्रतिष्ठा को बनाए रखने इसलिए, हमने यह आवश्यक संसाधनों को पूरा करने में अपने सहयोगी होने के लिए इस संसाधन गाइड को संकलित किया है, लेकिन मुश्किल, दस्तावेजों का सेट। आईआरएस अनुसूची डी खुलासा आईआरएस अनुसूची डी एक टैक्स फॉर्म है जहां व्यापारियों और निवेशक टैक्स प्रयोजनों के लिए व्यापार से अपने पूंजीगत लाभ और नुकसान दर्ज करते हैं। व्यक्तिगत व्यापार विवरण आईआरएस फॉर्म 8949 पर दर्ज किए गए हैं, और आईआरएस अनुसूची डी के लिए इस प्रपत्र के प्रवाह से कुल जमा किए गए हैं। निम्नलिखित प्रतिभूतियों को अनुसूची डी पर सूचित किया जाता है: एकल स्टॉक वायदा एक्सचेंज ट्रेडेड फंड नोट्स (ईटीएफएसईटीएन) कुछ प्रतिभूतियों को धारा 1256 अनुबंध, और इसलिए अनुसूची डी पर सूचित नहीं किया जा सकता है। आईआरएस फॉर्म 6781 पर इन प्रतिभूतियों की रिपोर्ट आईआरएस अनुसूची डी में बहती योग के साथ की जाती है। इन प्रतिभूतियों के फॉर्म 6781 पर सूचित किए गए हैं: जिनके पास आईआरएस धारा 475 एफ व्यापारी का दर्जा चुने गए हैं और चिह्न का उपयोग करते हैं - to-मार्केट अकाउंटिंग पद्धति आईआरएस फॉर्म 4797 पर अपनी व्यापार गतिविधि रिकॉर्ड करेगी - बिजनेस प्रॉपर्टी की बिक्री। हालांकि, एक अनुसूची डी दाखिल करने की कई जटिलताएं फार्म 4797 पर भी लागू होती हैं। अधिकांश दलालों ग्राहकों को एक अनुसूची डी या फॉर्म 8949 प्रदान नहीं करते हैं, और उन्हें आईआरएस द्वारा आवश्यक नहीं है। तथ्य यह है: आपका दलाल आम तौर पर एक पूर्ण अनुसूची डी या फॉर्म 8949 रिपोर्ट प्रदान नहीं कर सकता है। अगर आपको आश्चर्य होता है कि, तो ब्रोकर कर रिपोर्टिंग के बारे में पढ़ें ताकि वे चुनौतियों का सामना कर सकें। आईआरएस ने हमेशा सटीक अनुसूची डी रिपोर्टिंग के निर्माण के लिए जिम्मेदार करदाताओं को रखा है। अनुसूची डी का उपयोग अधिकतम कर रिटर्न - 1040, 1041, 1065, 1120 आदि के साथ किया जाता है। चूंकि अधिकांश सक्रिय व्यापारियों और निवेशक व्यक्तिगत आयकर के लिए 1040 अनुसूची डी दाखिल कर रहे हैं, हमारा मार्गदर्शन मुख्य रूप से उस रूप लेआउट और निर्देशों पर आधारित है। अनुसूची डी के अन्य संस्करण आमतौर पर समान या बहुत समान हैं। आईआरएस अनुसूची डी का बेसिक लेआउट शेड्यूल डी फॉर्म में काटने के लिए पहला कदम यह समझना है कि इसे कैसे रखा गया है। 1040 अनुसूची डी फॉर्म तीन भागों में रखा गया है: भाग I - अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और हानि - एक वर्ष या उससे कम भाग वाली संपत्ति - लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ और हानि - एक वर्ष के तीसरे अंश से अधिक संपत्ति - सारांश व्यापार का होल्डिंग अवधि यह निर्धारित करता है कि यह लम्बी या अल्पावधि है या नहीं। एक साल (365 दिन) या उससे कम समय के किसी भी आयोजन को अल्पावधि माना जाता है, और एक वर्ष से अधिक (366 दिन या उससे अधिक) के लिए रखी गई किसी भी चीज़ को दीर्घावधि माना जाता है। इसलिए, अनुसूची डी को पूरा करने में आवश्यक प्राथमिक कार्यों में से एक यह निर्धारित करना है कि क्या प्रत्येक व्यापार लंबे या अल्पावधि है या नहीं। अनुसूची डी के पहले दो हिस्सों अनिवार्य रूप से समान हैं, जब वह वर्तमान कर वर्ष के लिए आपकी व्यापार गतिविधि को सूचीबद्ध करने के लिए आता है। प्रपत्र 8949 वर्गीकरणों के आधार पर लाइन 1 से 3 (भाग I) और लाइन 8 से 10 (भाग II) पर अलग-अलग राशि: बॉक्स ए, बॉक्स बी, और शॉर्ट टर्म बॉक्स डी, बॉक्स ई के लिए बॉक्स C, अवधि। उन वर्गीकरण को बाद में इस गाइड में समझाया जाएगा। 2013 के लिए नया: आईआरएस ने 1040 अनुसूची डी के लिए लाइन 1 ए और 8 ए बनाए हैं। ये पंक्तियां एक करदाता को अपने ब्रोकर से कवर करने की अनुमति देते हैं-कवर प्रतिभूतियों के लिए 10 99-बी (एस) हालांकि, यह केवल तभी उपयोग किया जाता है जब आवश्यक कोई समायोजन न हो। सबसे सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों को 1099-बी के समायोजन की आवश्यकता होती है जो कई कारणों के लिए रिपोर्ट की गई है, जो हमने अपने विशेष रिपोर्ट में बताई है 10 99-बी समस्या प्रत्येक भाग के अंदर चार स्तंभ हैं, जो कि नीचे दिखाए गए हैं: अनुसूची डी पर अतिरिक्त लाइनों की मात्रा के लिए अनुमति देते हैं जो विभिन्न अन्य रूपों से प्रवाह करते हैं, जैसे फॉर्म 6781 और फॉर्म 4797। भाग III, संबंधित टैक्स रिटर्न । आईआरएस फॉर्म 8949 में बताया गया है कि 2011 कर वर्ष के साथ आईआरएस को सबसे अधिक सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों की आवश्यकता है, जो फॉर्म 8949 पर अपनी विस्तृत व्यापार इतिहास की रिपोर्ट करने के लिए एक अनुसूची डी दर्ज करते हैं - पूंजीगत आस्तियों की बिक्री और अन्य विधियां। यह नया रूप टैक्स वर्ष 2011 से पहले अनुसूची डी -1 की जगह लेता है। आईआरएस अनुसूची डी को फॉर्म 8949 के साथ मिलकर बनाया गया था। आईआरएस फॉर्म 8949 का मूल लेआउट 1040 फॉर्म 8949 दो भागों में रखी गई है: भाग I - अल्पकालिक पूंजी लाभ और हानि - एक वर्ष या उससे कम भाग वाली संपत्ति - लंबी अवधि के पूंजी लाभ और हानि - एक वर्ष से अधिक की हुई संपत्ति - व्यापार की धारणा अवधि क्या है, यह निर्धारित करता है कि यह लम्बी या अल्पावधि है या नहीं। एक साल (365 दिन) या उससे कम समय के किसी भी आयोजन को अल्पावधि माना जाता है, और एक वर्ष से अधिक (366 दिन या उससे अधिक) के लिए रखी गई किसी भी चीज़ को दीर्घावधि माना जाता है। विशेष धोने के नियमों का नियम भी एक दीर्घकालिक होल्डिंग अवधि को धारण कर सकते हैं। प्रपत्र का प्रत्येक हिस्सा लगभग समान है जब वह कर वर्ष के लिए आपकी व्यापार गतिविधि सूचीबद्ध करने के लिए आता है प्रत्येक भाग में आठ स्तंभ हैं, जैसा कि नीचे दिखाया गया है: आईआरएस फॉर्म 8949 के प्रत्येक भाग में तीन श्रेणियां हैं, प्रत्येक अनुभाग की शुरुआत में चेक बॉक्स द्वारा इंगित किया गया है: (2013 कर वर्ष के साथ, आईआरएस इन चेक बॉक्स को डी (डी ), (ई), और (एफ) भाग II में दीर्घकालिक लेनदेन के लिए।) क्योंकि आपके पास लेन-देन हो सकता है जो उपरोक्त श्रेणियों में से एक से अधिक हो, फ़ॉर्म के किसी भी भाग के लिए, संभव है कि आप आपके अनुसूची डी के साथ फाइल करने के लिए कई फॉर्म 8949 हैं। नीचे दिए गए विषय, फॉर्म 89 9 4 9 श्रेणियों को समझना, प्रत्येक श्रेणी में कौन-से ट्रेडों की रिपोर्ट की जाती है यह निर्धारित करने में कारकों की चर्चा करता है। ट्रेडलाग सॉफ्टवेयर आईआरएस फॉर्म 8949 की एक सटीक प्रतिकृति उत्पन्न करती है और सीधे आईआरएस के साथ दायर की जा सकती है। आईआरएस अनुसूची डी पर संबंधित क्षेत्रों में प्रपत्र 8949 प्रवाह से योग। आपके कुल पूंजीगत लाभ या घाटे की गणना तब उन संख्याओं का उपयोग करके की जाती है। TradeLog फॉर्म 8949 आपको लेन-देन की प्रत्येक श्रेणी के लिए आवश्यक बनाता है। आपको बस इतना करना होगा कि आप अपने अनुसूची डी के उन रूपों से कुल योग दर्ज करें और आप करों को भरने के लिए तैयार हैं। आईआरएस फॉर्म 8949 को समझना श्रेणियाँ अब हमने प्रत्येक फॉर्म निर्माण के बारे में कुछ मूलभूत जानकारी को कवर किया है, हमें अलग-अलग श्रेणियों को देखने देता है और पता चलता है कि प्रत्येक के लिए क्या बुला रहा है। इसके बारे में जानने के लिए कि कैसे ट्रेडों की श्रेणी 8 9 4 9 के लिए निर्धारित की जाती है। आईआरएस फॉर्म 8949 के प्रत्येक भाग में तीन श्रेणियां हैं, ए, बी, और सी के लिए अल्पकालिक लेनदेन और डी, ई और एफ के लिए दीर्घकालिक लेनदेन। प्रत्येक प्रपत्र की शुरुआत में चेक बॉक्स द्वारा इंगित किया गया जो कारक निर्धारित करता है कि किसी विशेष व्यापार के तहत कौन से श्रेणी की रिपोर्ट की जाती है: क्या आपके दलाल से प्राप्त फार्म 10 99-बी पर सुरक्षा की सूचना दी गई है यदि हां - तो ट्रेड या तो श्रेणी एडी या श्रेणी बीई पर रिपोर्ट की जाती है, दूसरा पहलू यह निर्धारित करेगा कि कौन सी श्रेणी। यदि नहीं - तो व्यापार श्रेणी सीएफ़ पर सूचित किया जाता है। क्या सुरक्षा एक सुरक्षा है, जिसका अर्थ है कि आपके ब्रोकर को सुरक्षा के लिए लागत आधार की जानकारी की आवश्यकता है यह आपको प्राप्त होने वाले 10 99-बी पर बॉक्स 6 द्वारा दर्शाया जाना चाहिए। यदि हां - तो व्यापार एडी श्रेणी पर रिपोर्ट किया जाता है। यदि नहीं - तो व्यापार श्रेणी बी.ई. पर सूचित किया गया है यह निर्धारित करता है कि क्या कोई सुरक्षा कवर होती है आईआरएस ने निर्धारित किया है कि कौन सी प्रतिभूतियों को कवर किया गया है और गैर-कवर किया गया है। असल में, एक कवर सुरक्षा एक है जो ब्रोकर को 10 99-बी पर रिपोर्ट करनी चाहिए और कानून के अनुसार, लागत आधार डेटा की रिपोर्ट करनी चाहिए। गैर-कवर किए गए प्रतिभूतियों की रिपोर्ट आपके 10 99-बी में की जा सकती है और यहां तक ​​कि लागत के आधार पर डेटा की रिपोर्ट भी हो सकती है, लेकिन उन्हें अभी भी गैर-कवर किया गया है क्योंकि उन्हें आईआरएस द्वारा जरूरी नहीं है। नीचे विशिष्ट प्रतिभूतियों की एक सूची दी गई है और क्या वे इस सूची में कवर या गैर-कवर किए गए हैं, यह संपूर्ण या निश्चित नहीं है। आपके ब्रोकर को कानून के अनुसार प्रतिभूतियों को वर्गीकृत और रिपोर्ट करने की आवश्यकता है और वे अपनी रिपोर्टिंग के लिए जवाबदेह हैं। आम तौर पर, सभी शेयरों और बॉन्डों को दलालों द्वारा फॉर्म 10 99-बी में सूचित किया जाता है। 2011 से पहले खरीदे गए स्टॉक्स गैर-कवरेड प्रतिभूतियां हैं 2010 के बाद खरीदे गए स्टॉक को कवर किया गया है। आम तौर पर, म्यूचुअल फंड ब्रोकर द्वारा फॉर्म 10 99-बी के बारे में सूचित करते हैं। म्यूचुअल फंड 2012 के कर वर्ष से पहले गैर-कवर किए गए थे। डिविडेंड रीइन्वेस्टमेंट योजना स्टॉक आमतौर पर फॉर्म 10 99-बी पर ब्रोकर द्वारा सूचित किया जाता है। डीआरपी 2012 के कर वर्ष से पहले गैर-कवर किए गए थे। ईटीएफ और ईटीएन का आमतौर पर फॉर्म 10 99-बी पर दलालों द्वारा सूचित किया जाता है। अधिकांश सभी ईटीएफ और ईटीएन अब कवर किए गए हैं। पिछली व्याख्या अलग थी कि क्या ईटीएफ और ईटीएन कवर या कवर नहीं किए गए हैं। ज्यादातर ब्रोकरों ने 2011 में कवर किए गए ईटीएफ को सूचित किया था, अगर वे एक शेयर के समान ही संरचित थे। हालांकि, कुछ ईटीएफ को गैर-कवर किए गए के रूप में सूचित किया गया था। इसके अलावा, कुछ ब्रोकरों ने सभी ईटीएफ के लिए 2012 के कर वर्ष तक गैर-कवर किए जाने का विकल्प चुना था। 1 जनवरी 2014 से पहले खोले गए विकल्प कॉन्ट्रैक्ट्स आम तौर पर दलालों द्वारा 1 जनवरी, 2014 को या उसके बाद खोले गए फॉर्म 10 99-बी ऑप्शन कॉन्ट्रैक्ट्स की सूचना नहीं दी जाती है, आमतौर पर 2014 के पहले खोले गए फॉर्म 10 99-बी ऑप्शन कॉन्ट्रैक्ट्स पर दलालों द्वारा सूचित किया जाता है। फ्यूचर्स और अन्य धारा 1256 कॉन्ट्रैक्ट्स रेग्युलर फ्यूचर कॉन्ट्रैक्ट्स फॉर्म 10 99-बी पर सबसे ज्यादा अन्य प्रतिभूतियों की तुलना में अलग-अलग रिपोर्ट की जाती हैं और आम तौर पर फॉर्म 8949 पर रिपोर्ट नहीं की जाती हैं। ब्रॉड-इंडेक्स ऑप्शंस के साथ-साथ कई ईटीएफ ईटीएन पर अनुबंध 1256 के उपचार के लिए योग्य हैं। धारा 1256 अनुबंध 2014 से पहले खोले गए गैर-कवरेड प्रतिभूतियां हैं और आम तौर पर 8949 में रिपोर्ट नहीं की गई हैं। 2014 के बाद में खोले गए अनुबंधों की संख्या 10 99-बी पर अन्य प्रतिभूतियों की तुलना में अलग-अलग रिपोर्ट की जाएगी, इन्हें फॉर्म 8949 पर सूचित नहीं किया गया है। एकल स्टॉक वायदा एकल स्टॉक वायदा (आईआरएस द्वारा प्रतिभूति फ्यूचर कॉन्ट्रैक्ट्स के रूप में परिभाषित) को फॉर्म 10 99-बी रिपोर्टिंग से मुक्त कर दिया जाता है और इस प्रकार आम तौर पर ब्रोकरों द्वारा उस फॉर्म की सूचना नहीं दी जाती है, हालांकि, आमतौर पर वे फॉर्म 8949 पर सूचित किए जाते हैं। एकल स्टॉक वायदा (प्रतिभूति वायदा अनुबंध) गैर - प्राप्त प्रतिभूतियां 10 99-बी रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के बारे में अधिक जानकारी के लिए, 10 99-बी के लिए आईआरएस निर्देश देखें। प्रपत्र 8949 का उपयोग करने की आवश्यकता कौन है, आईआरएस निर्देश फॉर्म 8949 के लिए कहता है कि यह पूंजी परिसंपत्तियों की बिक्री और एक्सचेंजों की रिपोर्ट करने के लिए उपयोग किया जाता है। फॉर्म 8949 को व्यक्तिगत करदाताओं के साथ ही निगमों और साझेदारी दोनों द्वारा उपयोग किया जाता है। प्रपत्र 8949 फॉर्मेट 1040 और 1065 सहित अधिकांश अन्य सामान्य कर रिटर्न फॉर्म के साथ, आपको वापस लौटाए जाने के लिए अनुसूची डी के साथ प्रयोग किया जाता है। पूर्ण सूची के लिए आईआरएस निर्देश के पेज 1 देखें। फॉर्म 8949 पर क्या रिपोर्ट की गई है फॉर्म 8949 के फॉर्म 8949 के अनुसार सभी पूंजीगत संपत्तियों की बिक्री और एक्सचेंजों की सूचना दी गई है। इसमें स्टॉक, बॉन्ड, इक्विटी विकल्प और इसी तरह के उपकरण शामिल हैं। बिक्री की सूचना दी है कि चाहे वे 10 99-बी पर ब्रोकर द्वारा सूचित किए गए थे। प्रत्येक लेनदेन को फॉर्म 8949 की एक अलग पंक्ति पर सूचित किया जाता है। सामान्य तौर पर, व्यक्तिगत व्यापारियों और निवेशक जो फॉर्म 1040 टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं, उन्हें चालू कर वर्ष में बंद किए गए प्रत्येक व्यापार की विस्तृत सूची प्रदान करनी होगी। प्रपत्र का उपयोग करने के लिए अपवाद 8949 सबसे सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों ने प्रपत्र 8949 पर ट्रेडिंग गतिविधि की रिपोर्ट की है। अपवाद हो सकता है कि आपने अनुभाग 475 (एफ) व्यापारी स्थिति के लिए दायर किया है। इसके अलावा, धारा 8 9 8 फॉर्मेट 8949 पर धारा 1256 के ठेके के साथ-साथ मुद्रा व्यापार की सूचना भी नहीं दी जा सकती है। नवीनतम आईआरएस फॉर्म 8949 के निर्देशों के अनुसार, तीन अतिरिक्त अपवाद हैं, जो फॉर्म 8949 को अनावश्यक रूप से दाखिल करते हैं: फॉर्म 8949 विकल्प रिपोर्टिंग: इसके उपयोग के बजाय वास्तविक फॉर्म 8949, फॉर्म 8949 के लिए आईआरएस निर्देशों की अपवाद 1, करदाताओं को एक समान स्टेटमेंट के साथ एक 899 फॉर्मेट के रूप में एक समान स्टेटमेंट को संलग्न करने की अनुमति देता है बयान (कों) से कुल तब फॉर्म 8 9 4 9 में प्रवेश किया जाता है। हालांकि, विस्तृत विवरण अभी भी आईआरएस को भेजे जाने चाहिए। करदाता एक इकाई के रूप में दाखिल: अपवाद 2 के तहत, कुछ करदाताओं को अब लेनदेन विवरण प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन एक विशिष्ट भाग (ओं) के लिए फॉर्म 8949 पर केवल सारांश योग दर्ज कर सकते हैं। हालांकि, इस अपवाद के नियम हैं: फॉर्म 8 9 4 9 के संबंधित हिस्से के लिए आपके पास पांच से अधिक लेनदेन होना चाहिए और आपको फॉर्म 1120 एस, 1065 या 1065-बी फ़ाइल या फॉर्म 10 99-बी प्राप्त करने से छूट प्राप्त करनी होगी। यदि यह अपवाद आपको लाभ देता है, तो ध्यान रखें कि आपको अभी भी अपने योगों के आने के लिए उपयोग किए गए विवरणों के रिकॉर्ड बनाए रखने की आवश्यकता है। और ये आईआरएस द्वारा अनुरोध किया जा सकता है। अनुसूची डी लाइन 1 ए, 8 ए (2013 के लिए नया) पर रिपोर्टिंग: अपवाद 3 कुछ करदाताओं को लाइन 1 ए और 8 ए के जरिए अनुसूची डी पर सीधे रिपोर्ट करने की अनुमति देता है, हालांकि, तीन विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करना आवश्यक है: यदि आपको फॉर्म 10 99 प्राप्त हुआ है - बी या विकल्प विवरण रिपोर्टिंग लेनदेन जिसमें आईआरएस को लागत के आधार की सूचना दी गई थी और ब्रोकर द्वारा 10 99-बी के बॉक्स 5 में या लेनदेन के लिए विकल्प का कोई ब्योरा नहीं दिखाया गया है और इसके लिए आवश्यक कोई अतिरिक्त समायोजन नहीं है लेनदेन के लिए लागत आधार या लाभांश। यदि इन सभी तीन आवश्यकताओं को पूरा किया गया है, तो आप उन लेनदेन को सीधे लाइन 1 ए और 8 ए के माध्यम से शेड्यूल डी पर रिपोर्ट करना चुन सकते हैं। हालांकि, यह अपवाद शायद ही कभी व्यापारियों और निवेशकों के लिए लागू होता है क्योंकि आमतौर पर उनके पास नॉनडेडक्लबल वॉश बिक्री समायोजन होते हैं इन अपवादों के बारे में अधिक जानकारी के लिए आईआरएस फॉर्म 8949 के पृष्ठ 3 देखें। महत्वपूर्ण - प्रवेश न करें अनुरोध पर उपलब्ध नहीं है जब तक कि फॉर्म 8949 के निर्देशों के आधार पर विशेष रूप से अनुमति नहीं दी जाती है, क्योंकि अधिकांश व्यापारियों और निवेशकों को फॉर्म 8949 पर प्रत्येक लेनदेन के विवरण की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। फार्म 8949 फॉर्म 8949 कैसे पूरा करें ट्रेडों की कर रिपोर्टिंग पहले से कहीं अधिक जटिल है सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों के लिए संभवतः कांग्रेस ने लागत आधार पर रिपोर्टिंग कानून पारित करते हुए एक सरल और अधिक सटीक रिपोर्टिंग प्रक्रिया की कल्पना की थी। लेकिन परिणामस्वरूप आईआरएस नियम बहुत आसान नहीं हैं। आईआरएस से प्रपत्र 8949 निर्देश इस अवधारणा पर भरोसा करते हैं कि दलाल ने 10 99-बी रिपोर्टिंग में कर रिपोर्टिंग के लिए आवश्यक जानकारी रखी है। सिद्धांत रूप में, यह अवधारणा अच्छी है, लेकिन वास्तविकता में गंभीर खामियां और चुनौतियां हैं ट्रेडलॉग सॉफ्टवेयर द्वारा आयोजित 2013 के एक सर्वेक्षण में सक्रिय व्यापारियों के 97 परिस्थितियों में 10 99-बी फॉर्म 8949 आवश्यकताओं के लिए अधूरा बना दिया था। आदर्श रूप से, आईआरएस करदाताओं को 10 99-बी की सभी सूचनाओं के साथ फॉर्म 8949 को भरने के लिए चाहती है, फिर आवश्यक जानकारी के अनुसार सही करें और ब्रोकर द्वारा अतिरिक्त समायोजन का भुगतान न करें। इसके अलावा, 10 99-बी में रिपोर्ट नहीं किए जाने वाले किसी भी व्यापार के लिए जिम्मेदार होना चाहिए। यह सैकड़ों या हजारों ट्रेडों के साथ सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों के लिए एक भारी काम हो सकता है और अक्सर एक से अधिक ट्रेडिंग खाते सॉफ्टवेयर प्रोग्राम आईआरएस आदर्शों में फॉर्म 8949 को संभालने में बहुत सीमित हैं। हमें कोई सॉफ़्टवेयर प्रोग्राम नहीं मिला है जो आईआरएस के निर्देश के रूप में फॉर्म 8949 को ठीक करता है। कुछ कार्यक्रम दलालों से 1099-बी सूचना आयात करते हैं उन मामलों में एक पूछना चाहिए: यह सॉफ्टवेयर कैसे सत्यापित करता है कि 10 99-बी की जानकारी सटीक है और आवश्यक सुधारें हैं। अतिरिक्त धोने के बिक्री समायोजन कैसे किए जाते हैं (जिनको 10 99-बी पर दलाल के लिए जरूरी नहीं है) ट्रेडों कि कैसे रिपोर्ट नहीं की जाती हैं 10 99-बी (जैसे विकल्पों में) ने बताया कि कई लोकप्रिय कर सॉफ्टवेयर प्रोग्राम भ्रामक हो सकते हैं और सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों के लिए आवश्यक रिपोर्टिंग प्रदान करने में विफल हो सकते हैं। यह याद रखना बहुत जरूरी है कि ब्रॉकर द्वारा फॉर्म 10 99-बी के बारे में क्या बताया गया, इसके बावजूद आप अभी भी सटीक व्यापार इतिहास रिकॉर्ड बनाए रखने और रिपोर्ट करने के लिए बाध्य हैं। आपके ब्रोकर को आपको आईआरएस-तैयार कर रिपोर्टिंग प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है। फॉर्म 8949 को पूरा करने में चुनौतियां पहले, पहले आउट (फीफो) यदि आप किसी विधि को निर्दिष्ट नहीं करते हैं, तो आईआरएस मान लेगा कि आपने फर्स्ट इन, फर्स्ट आउट (फीफो) विधि का इस्तेमाल किया है। फीफो विधि का उपयोग करते समय, खरीदे गए पहले शेयर को माना जाता है कि पहले शेयरों को रिडीम किया गया था। अभी भी सबसे पुराना शेयर उपलब्ध हैं जिन्हें पहले बेच दिया जाता है। सही खरीद शेयरों को खोजने के लिए प्रत्येक बिक्री के साथ आगे और पीछे जाने के लिए बहुत कुछ काम करता है। उस तथ्य में जोड़ें कि आपने शायद समान शेयरों की खरीद और बिक्री नहीं की थी। अब आपकी व्यापार से मेल खाने वाली समस्या वास्तव में जटिल हो जाती है आईआरएस फॉर्म 89 9 9 पर लघु बिक्री रिपोर्टिंग लघु बिक्री की लंबी ट्रेडों के समान रिपोर्ट नहीं की जाती है मूल रूप से, आईआरएस फॉर्म 8949 पर कम सेल्स की रिपोर्ट की गई है, जिस तिथि को आपने बंद या बंद किया था, दोनों ही दिनांकित और खरीदी गई तिथि के लिए लघु व्यापार को कवर किया था। फॉर्म 8949 के लिए निर्देश (हम महत्वपूर्ण हिस्सों को इटलाइज़ किए गए): कॉलम (बी) तिथि प्राप्त की गई इस कॉलम में दर्ज की गई तारीख, जिसने आपने संपत्ति खरीदी थी। शेयरों और बॉन्ड के लिए व्यापार तिथि जो आप एक एक्सचेंज या ओवर-द-काउंटर मार्केट में खरीदे गए हैं के लिए दर्ज करें। एक छोटी बिक्री के लिए, छोटी बिक्री बंद करने के लिए दलाल या ऋणदाता को दी गई संपत्ति का अधिग्रहण करने की तिथि दर्ज करें 1 जनवरी, 2001 (या 2 जनवरी 2001 को आसानी से व्यापार योग्य स्टॉक के लिए) बेचे जाने और पुन: प्राप्त किए जाने के लिए आप पहले से चुने जाने वाले संपत्ति के लिए चुने गए थे, समझे जाने वाली बिक्री और पुनरोद्धार की तिथि दर्ज करें। कॉलम (सी) तिथि बिक या डिस्प्स्ड इस कॉलम में दर्ज की गयी संपत्ति जिसकी आप बिक्री या बेची गई थी। एक्सचेंज या ओवर-द-काउंटर मार्केट में कारोबार किए जाने वाले स्टॉक और बॉन्ड के लिए व्यापार की तारीख का उपयोग करें। एक छोटी बिक्री के लिए, जिस तिथि को आपने संपत्ति को दलाल या ऋणदाता को छोटी बिक्री बंद करने के लिए दिया था, उसे दर्ज करें। निकाली गई तिथि के लिए स्पष्टीकरण एक छोटी बिक्री के लिए, छोटी बिक्री बंद करने के लिए दलाल या ऋणदाता को दी गई संपत्ति का अधिग्रहण करने की तिथि दर्ज करें यह स्टॉक की बिक्री के समय की तुलना में लेनदेन को कवर करने की खरीदारी की तारीख है। सोख्ती की तिथि के लिए स्पष्टीकरण एक छोटी बिक्री के लिए, जिस तिथि को आपने संपत्ति को दलाल या ऋणदाता को दिया, वह कम बिक्री बंद करने के लिए दर्ज करें। यह थोड़ा अजीब लग सकता है कि ऐसा लगता है कि उस तिथि को उसी तिथि के उपयोग के रूप में प्राप्त किया गया था। हालांकि, वास्तविक दफ़्तर जो आपने अपने ब्रोकर को शेयर दिया था वह निपटारा तिथि है, जो आम तौर पर बिक्री बंद करने के तीन कार्यदिवस है। अनुशंसित वित्तीय स्थिति के लिए अनुभाग 1259 कॉन्स्टेक्टिव सेल्स ट्रीटमेंट इस नियम के अनुसार, यदि लाभ में समापन व्यापार परिणाम होता है, तो दिनांक की बिकवाली को बंद करने की स्थिति की व्यापार तिथि के रूप में सूचित किया जाता है। - देखें: विवरण के लिए आईआरएस राजस्व नियम 2002-44। प्राप्त की गई तिथि - अधिग्रहण की तिथि हमेशा छोटी बिक्री बंद करने की स्थिति के लिए व्यापार तिथि है बेची गई तारीख - एक लाभ पर बंद - यदि कम बिक्री का व्यापार लाभ पर बंद हो गया है, तो बिक की गई तारीख को समापन स्थिति के व्यापार की तारीख के रूप में सूचित किया गया है। बेची गई तारीख - एक नुकसान में बंद - यदि कम बिक्री का व्यापार किसी नुकसान में बंद हो जाता है, तो तिथि बिकी बंद की स्थिति की समाप्ति तिथि के रूप में सूचित की जाती है। लघु बिक्री होल्डिंग अवधि - चूंकि डेट की बिक्री एक लाभ के मामले में या हानि के मामले में प्राप्त की गई तारीख से तीन से पांच दिनों की अवधि से कम एक दिन से कम है, इसलिए कम बिक्री हमेशा फॉर्म 8949 पर दी जाती है लघु अवधि । भले ही तारीख को खरीदने के लिए खरीदी मूल शॉर्ट सेल डेट से 365 दिन से अधिक हो। प्रपत्र 8949 के लिए आईआरएस निर्देशों के साथ समस्याएं हमने फॉर्म 8949 के लिए आईआरएस निर्देशों के साथ बड़ी समस्याएं की पहचान की है। ध्यान रखें, प्रकाशन 550 बताता है कि पूंजीगत लाभ और हानियों की गणना कैसे की जाती है और बिक्री समायोजित की जाती है। फॉर्म 8949 के निर्देशों का सुझाव है कि आप निम्न कार्य करते हैं: आईआरएस निर्देश: यदि आपको फॉर्म 10 99-बी या 10 99-एस (या विकल्प का बयान) प्राप्त हुआ है, तो हमेशा कॉलम (डी) में उस प्रपत्र (या कथन) पर दिखाई गई आय (बिक्री मूल्य) फॉर्म 8 9 4 9 का। यदि फॉर्म 10 99-बी (या विकल्प का बयान) दर्शाता है कि लागत या अन्य आधार आईआरएस को सूचित किया गया था, तो हमेशा स्तंभ (ई) में उस फॉर्म (या कथन) पर दिखाए गए आधार की रिपोर्ट करें। - 2013 फॉर्म 10 99-बी निर्देश पृष्ठ 1. समस्या: ऐसा करने के लिए कोई सुसंगत स्वचालित तरीका नहीं है, इसलिए इसे प्रत्येक पंक्ति में मैन्युअल रूप से दर्ज करके किया जाना चाहिए। If you are an active trader that means likely thousands of entries Some brokers and software programs tout that you can import your 1099-B, however, there is no standard and often the data is technically not the 1099-B reporting. IRS Instructions: If any correction or adjustment to these amounts is needed, make it in column (g) - 2013 Form 1099-B instructions page 1. Later, on pages 6 and 7 of the same instructions, the IRS gives multiple reasons why corrections or adjustments may be needed. Problem one: To do this you will need a log of accurate cost basis data that you have kept (similar to what TradeLog records). Then you need to go line-by-line and compare what your broker reported on 1099-B, make adjustments and record on Form 8949 - a tedious task. Problem two: Your broker adjusts the cost basis on Form 1099-B for wash sales, however, they only have to report wash sale adjustments between identical CUSIPS and in a single account. They are also allowed to group together buys into one lot which can limit adjusting wash sales for unequal buysell amounts. In contrast, you must adjust wash sales between stocks and options, and across all brokerage accounts including IRAs. You must also match trades to account for unequal buys and sells in order to properly adjust wash sales. In other words, its possible that every single record on the 1099-B will be incorrect Problem three: The 1099-B does not typically provide details of the adjustments the broker has made to reported cost basis or sales proceeds. This makes verification of what the broker is reporting nearly impossible. How do you correct and adjust what cannot be verified in the first place Bottom Line: The IRS on the one hand says to use your Broker 1099-B to fill out Form 8949. However, they require traders to report gains and losses and wash sales in greater detail than brokers can ever report on the 1099-B If you were to use the 1099-B data and then go back to verify and adjust, you would very likely have to make an adjustment to every line of the Form 8949. No software program can handle this automatically. In our special report The 1099-B Problem we provide extensive examples of the flaws in IRS regulations and why most active traders cannot use the 1099-B to complete a Form 8949 with results that comply with Publication 550 requirements for taxpayers. Method for Reporting Accurate Capital Gains amp Losses on Form 8949 Because of the flaws in Form 8949 requirements, and the overwhelming work involved in completing the 8949 in the IRS ideals, TradeLog Software utilizes a method for reporting accurate capital gains and losses based on the IRS requirements for taxpayers. Specific rules for traders and investors reporting investment income and expenses (including capital gains and losses) can be found in IRS Publication 550. Using this method, a Form 8949 can be generated with the software, and provide accurate tax reporting. In order to fully comply with IRS tax reporting requirements as outlined in Publication 550, TradeLog uses the following process for entering trades on Form 8949: TradeLog keeps an accurate log of your actual trade history as reported by your broker. This includes: trade description, date of trade, type of trade, original cost basis or proceeds, commissions and fees the 1099-B reporting does not contain all of this trade history. TradeLog matches trades by default as FIFO (with the ability to specifically match lots if needed) and then calculates gains and losses based on that matching. TradeLog also matches trades based on unequal buysell amounts according to wash sale rules this is often not done on 1099-B reporting. TradeLog then adjusts for wash sales as outlined by Publication 550 on unequal trades, across stocks and options, across all accounts. It then makes the necessary adjustments to gains and losses according to IRS rules 1099-B reporting only makes limited wash sale adjustments and is not adjusted according to requirements for Form 8949 filing. TradeLog next classifies trades for reporting category A, B, or C and completes Form 8949 lines, totaling each section to simplify completion of Schedule D. For over a decade, TradeLog has been helping active traders and investors alike to better understand and report their capital gains on Schedule D. As IRS requirements for Form 8949 reporting continue to evolve, let TradeLog help you navigate the many challenges that generating accurate reporting requires. For over a decade TradeLog has generated IRS-ready Schedule D reporting for active traders. Please note: This information is provided only as a general guide and is not to be taken as official IRS instructions. आर्मेन कम्प्यूटिंग लिमिटेड निवेश की सिफारिशों को नहीं बनाते हैं और वित्तीय, कर या कानूनी सलाह भी नहीं देते हैं। You are solely responsible for your investment and tax reporting decisions. अपनी विशिष्ट स्थिति पर चर्चा करने के लिए कृपया अपने कर सलाहकार या एकाउंटेंट से सलाह लें।